信用曾是中国人非常熟悉的一个词。但经济学家张维迎说：“信用是当代中国的稀缺资源”。政府、企业和个人，必须担纲起无法逃避的信用角色，架构起国人的信用体系。

2007年4月2日，我国首次年收入超过12万元的个人所得税自行纳税申报工作结束之日。但对于在北大方正集团工作的佟先生来说，像他这样年薪超过12万元的中层管理人员，“自行申报个人所得税并没有像外界传的那样复杂”，自己在接到集团的邮件通知之后，向人力资源部门说明了自己除工资外的收入，然后在申报表上签了自己的名字，就一切“OK”了。

佟先生不知道，他的这次主动申报将被纳入个人信用体系。北京市地税局有关负责人表示，不按期申报的纳税人，除了被处罚外，地税部门还会将其记录在案，从而对个人信用产生影响。这些不良记录可能会对申请贷款、办理信用卡，甚至是“找老婆”都会造成影响。

个人失信=“寸步难行”

北京的刘先生最近觉得有点窝心，今年年初他在办理第二套个人住房贷款的时候，银行要求他出具一份个人信用报告。通过查询央行个人征信系统，刘先生得知因为2005年购房贷款的11次逾期还款，自己的信用报告上有了“信用污点”。

根据公积金贷款规定，只要有过三次逾期还款记录就不能批准申请。刘先生的第二套住房贷款，使用公积金贷款基本上已经成为“不可能完成的任务”。刘先生和多家银行接触后，面对这样的信用记录，很多银行都遗憾地说了“NO”。最后只有一家银行愿意提供商业贷款，但需要降低一成贷款额度并且提高贷款利率才可以实现。也就是说，他至少要多付出10万元甚至更多，才能弥补自己此前因为逾期还款造成的后果。

深圳的李先生，离异多年且已过不惑之年，最近通过婚介所征婚遇到了一位不错的女士。但是由于婚姻欺诈太多，对方要求李先生出具一份个人信用报告，以证明李先生的婚姻状况。

一份个人信用报告主要包括个人信息和信用信息，包括出生年月、身份证号码、婚姻状况、工作简历等，还有与银行进行的每一次贷款交易和信用卡交易记录等。

目前在深圳，个人信用征信系统不仅涵盖了银行的借贷情况，还包括了婚姻、社保、房产、水费、电话开户等各项内容。而个人信用报告不仅应用在信贷方面，还在应聘、婚介等领域广泛使用。

一份个人信用报告好比一份信用的证明书。其实，这背后是个人信用体系发挥的作用。个人信用体系的建立可以追溯到2003年，国务院赋予人民银行“管理信贷征信业，推动建立社会信用体系”的职责。从那时起，人民银行开始规划建立个人和企业信用数据库。

根据中国人民银行在2005年公布的《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》，从2005年10月1日起，个人在全国任何银行所开的账户，都将汇集到同一身份证号下。因此，在这一数据库当中不仅可以查询到每个人的还款情况，同时银行发放贷款时还会考察借款人的总体负债情况，调整放贷额度。因此，许多商业银行已经将查询个人信用信息基础数据库作为贷前审查的固定程序。

2004年初个人信用信息基础数据库初步建立完毕，并于同年12月中旬实现15家全国性商业银行和8家城市商业银行在全国7个城市的联网试运行。

2005年8月底，该数据库完成与全国所有商业银行和部分有条件的农村信用社的联网运行，经过1年的试运行，于2006年1月正式运行。

央行征信管理局副局长万存知介绍说，中国征信体系已经在全社会范围之内，为每一个有经济活动能力的个人建立了一套信用档案，为每一个跟银行有信贷往来的企业建立了信用档案，个人信用信息基础数据库和企业信用信息基础数据库已分别于2006年1月份和7月份正式运行。

目前在个人数据库里面采集了超过5亿人的自然人信息，其中接近5000万人有信贷记录，包括个人的房贷、车贷、学贷、贷记卡、准贷记卡的透支记录，还包括个人提供担保的信息。

企业失信“忽悠”了谁

信用对于个人来说很如此重要，对于企业来说更有现实意义。在某进出口公司从事多年外贸工作的高女士说，对于外贸企业来说，“如果失信，那么将游戏结束、迅速出局。”

高女士的朋友，是一家生产消防栓配件的企业，他们公司曾和一家美国公司做过一笔买卖。双方按照进出口贸易的惯例，按照“10、90”的约定进行买卖。“10、90”是说在订货时候，买方付给卖方整体货款的10%，交货之后再付给80%的货款，最后10%作为质量保证金在一年后支付。

卖方按照约定日期交货之后，买方的驻中国经理进行了产品检验，认为没有问题。于是买方顺利收到卖方的90%的货款。但是不到一年，由于产品质量出现了问题，卖方不仅拿不到最后的10%的货款，还被买方列入了“黑名单”。美国公司明确表示，以后再也不会和这家公司做任何交易。

像这样的事情，在中国企业当中不算罕见。常有一些企业存在侥幸心理，认为失信一次，不过是丧失一次贸易机会。出口不成还可以转内销。“只做一锤子买卖”的心理，让很多企业主用赵本山小品中的“忽悠”方式做买卖。

失信是企业“短命”的致命伤。中国中小商业企业协会常务副会长孔庆泰介绍，现在中国中小企业大概有4200～4300万家，约占全国企业总数的99%。但是这些企业的生命周期都很短。企业生命周期只有1～5年的有68%，能够达到10年以上的只有10%。

企业征信系统是防范企业金融失信的一个办法。和个人征信系统一样，目前，央行企业数据库里面采集了460万户借款企业信息。在全国范围之内，只要某个企业在银行贷过款，那么这个企业的信息和有关资料已经被全国集中统一采集和共享。

2007年4月1日起，企业环保信息也被纳入央行征信系统，有环保违法行为的企业将很难得到银行贷款。

国家环保总局副局长张力军介绍说，纳入企业征信系统的企业环保信息主要是环保总局在“整治违法排污企业保障群众健康环保专项行动”中形成的企业环境违法信息，包括企业违法及其处罚以及处罚执行情况等信息。

张力军还透露，待条件成熟后，各级环保部门日常环境执法信息，以及环保审批、环保认证、清洁生产审计、环保先进奖励等其他企业环保信息也将逐步纳入征信系统，并展示在相关企业的信用报告中，供商业银行等金融机构在审查企业贷款申请和对贷款客户进行后续管理时参考。

据悉，央行还与劳动和社会保障部等积极配合，研究将企业质量信息、欠税、欠缴社会养老保险费用和劳动工资、法院判决未执行等信息，以及个人参加社保和住房公积金等信息纳入征信系统中。

6秒钟的距离

在光大银行办一张信用卡，需要5个工作日进行审核。在审核工作包括评估申请人的资信、职业等信息，重点防范欺诈风险。在审核过程中，会按照人民银行的要求，通过人行提供的查询平台上对信用卡申请人进行个人信用信息的查询。

在应用个人征信系统之后，对于拥有良好信用记录的客户，审批流程非常简单。这个审核速度已经属于比较快的。但根据商务部研究院信用管理部韩家平主任的介绍，在美国办一张信用卡审核时间最快只要6秒钟。

光大银行信用卡中心的余女士表示，现在个人征信系统的数据汇总也有一定的时间差，作为审批者，现在一般只以最近6个月的纪录为准。企业征信系统中的环保信息的更新也需要半个月左右时间。

而6秒钟的背后有一个强大的信息系统做支撑，在这个系统当中需要有各个部门采集的数据，并且要保证数据的准确性和定期更新。而国内的情况是现在很多部门都在分头做数据采集，数据整合成为一个问题。韩主任认为：“现在我们的障碍，在于缺乏各部门信息公开的法律”。

根据他的介绍，现在杭州市政府的信息公开不是做一个大一统的数据库，而是每一个部门，都将自己内部信息化基础做好，首先使信用信息能够为自己所用。然后通过各部门的联席会议进行协商和讨论，每个部门将其他部门所需要的、本部门可以公开的信息，进行技术处理、数据前置。

“这就涉及到了一个问题，技术标准一定要统一，不然建成之后就是各个信息孤岛”，韩主任强调。

国家标准化研究院信用标准委员会秘书处尹彦表示：“标准本应是法律的具体化、细化，是技术上的解决方案，但是由于我们国家的特殊国情，现在只能采取标准先行、在试行之上再制定法规的方法。”

缺位的监管

一只售价高达599元的无烟锅，在电视购物广告里被宣称为用“宇航飞船材料”做成，但专家检测后却发现那只不过是普通的铝合金锅—今年3月26日央视播出“无烟锅里的秘密”，曝光了“胡师傅”牌无油烟不粘锅所做广告为虚假广告，而且产品本身有严重质量问题。

国家质检总局4月5日针对“胡师傅”事件表态，称无油烟锅并非绝对不产生油烟，只是相对油烟较少。如背离无油烟锅性能、肆意夸大无油烟效果的，均属虚假宣传。

当央视等媒体不断充当揭露产品质量、批评企业缺乏信用的“急先锋”时，人们不禁要问，问题到底出在哪里？

无论是个人征信还是企业征信，都是企业、个人和银行之间的信用行为监督。就是说，现在跟银行打交道，因为有了这样一些监督机制的保证，人们还是很“踏实”的。但是在企业和政府之间、企业和企业之间、企业与个人之间，应该由谁来监管呢？又应该有怎样的机制来保证呢？

经济学家张维迎说：“中国目前最稀缺的资源就是信用。”北京大学经济学院副院长、博士生导师黄桂田教授认为：“有的时候我们把信用放大了，很多时候不是守信就能解决问题。”

2006年，根据中国企业联合会完成的《中国企业诚信状况调研报告》显示，中国企业每年因为信用缺失而导致的直接和间接经济损失高达人民币6000亿元，排名首位的失信现象是拖欠款。

“拖欠款其实是违法行为”，黄桂田说。从社会层面的角度来看，需要有正式的制度安排。在很多问题上，是连法都没有遵守，缺乏守法精神，所以更谈不到守信问题。“因为强制实施的这一块尚未建立，所以依靠道德手段的信用显得更加脆弱。”

市场经济本身是信用经济，信用不仅仅是经济问题，还是社会问题。在中国国际经济科技法律人才学会常务副会长兼秘书长胡晟盛看来，“我国的信用建设，是一项必须全社会参与、持续实践、共同建设的系统工程”。

的确，信用更是个社会问题。中国人民大学金融学院教授吴晶妹认为：“社会信用体系建设是和谐社会的创新制度安排之一。”

从传统经济学来看，资本在社会资源配置过程中起到重要的作用。拥有资本的人占有社会资源更多、也有更多话语权，这会形成“强者更强、弱者更弱”的社会连锁效应。而一旦信用成为资源配置的新方式之后，将会为社会平民提供机会，可以使社会平民福利最大化。社会信用体系建设将是“解决社会矛盾的一个重要手段”。

吴教授认为，中国社会信用体系建设的发展前景将是形成以银行为中心的金融信用体系、以企业为中心的商业信用体系和以政府为中心的政府信用监管体系，“三足鼎立”的局面。

学过平面几何的人都知道，三点将形成一个面。在社会信用体系建设中，这三个“一个都不能少”。

谁在推动？

北京世纪东方国铁电讯科技有限公司，就是2006年成为中关村科技园区“瞪羚企业”的一家公司。“瞪羚计划”即是中关村科技园区推出的一项将金融体系与信用体系有机结合的措施。“瞪羚”是一种善于跳跃和奔跑的羚羊，业界通常将高成长中小企业形象地称为“瞪羚企业”。

中关村科技园区管委会作为中小企业信用建设的试点单位，“瞪羚计划”将信用评价、信用激励和约束机制同担保贷款业务进行有机结合，据推算，“瞪羚计划”大约每年可帮助园区企业解决超过五十亿元的流动资金贷款。

对这些守信用的企业，担保公司将缩短审批时间，简化反担保措施。银行实行见保即贷，利率不上浮。中关村园区管委会还将给予20%的贴息。不仅仅是中关村科技园区，政府一直在社会信用体系建设当中起重要作用。

早在2003年，当时的全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室（简称全国整规办）主任、商务部副部长张志刚曾指出，将用５年左右的时间，建立起我国社会信用体系的基本框架和运行机制。

如今，日历已经翻到了2007年，社会信用体系建设情况又如何呢？以北京市为例，北京市信息化工作办公室一直在推动信息化在社会信用体系建设的应用。

今年4月4日，信息办下发的《关于印发2007年北京市推进社会信用体系建设主要任务分工的通知》，在通知中，提出北京市信息办牵头，将与市工商局、人民银行营业管理部、市发展改革委、中关村科技园区管委会、首都精神文明办、市委宣传部、市监察局、市政府法制办、市质量技术监督局一并在企业信用信息系统建设方案、个人信用体系建设方案等方面的工作。

深圳市在个人征信体系的建设中，走在改革的前列。与北京市个人征信体系由央行征信中心管理不同，在深圳，个人信用报告的查询是由一家叫做鹏元征信有限公司来进行操作的。总经理谷国良介绍，这家公司不仅进行个人信用报告服务，还从事企业信用报告、信用风险预警报告、个人综合信用评分、企业信用评级、征信管理咨询等业务。

而当个人对于信用报告记载的内容提出异议的时候，将由鹏元公司和其他部门进行协商。谷国良表示，这一过程按照《深圳市个人信用证信及信用评级管理办法》的规定，由深圳市政府负责监管。

2007年4月2日，全国行业信用评价试点工作正式启动。这项由商务部与国资委共同推行，由行业协会开展行业信用评价试点管理工作，将由44家行业协会进行行业组织的行业信用评价。努力推进社会团体在社会信用体系建设中的作用，这使得政府在推动社会各层面普遍建立信用意识的战役中不再是孤军作战。

谁来监督“裁判员”？

因为涉及企业、个人、政府三大群体，而政府又是主导。因此，在建设我国社会信用体系的过程中，政府信用就显得非常重要。北京大学经济学院教授、中国信用研究中心常务副主任章政，作为“4.16信用高峰论坛”的组织者，章政一直有个心愿：如同3.15成为消费者维权的象征一样，他希望4.16也能成为信用的象征。他认为：“在社会信用体系建设中，一定要政府先行，树立政府信用”。

全国政协委员童石军，从2000年到2006年之间，提交了累积10份的系列提案。这些提案都只有一个主题——“信用”。

长期关注信用体系建设的童石军认为：“政府好比裁判员，现在我们要关注，谁来监督裁判员？”

但政府信用也好、企业信用也罢，强化个人信用是一个关键。因为在这两者之中，无论是政府还是企业，都是由一个个自然人构成的，所以针对个人信用的监管还要加大力度。章教授认为：“我的基本观点是要从个人信用入手，把它作为一个切入点。”

中国WTO研究会副会长吴家煌认为，入世之后的中国政府，在接受着国际社会对其“入世义务履行”的监督。这就是一种对裁判员的监督。

宁波市镇海区政府所提出的“诚信政府”建设，则是另一种回答。自2003年以来启动政府信用建设以来，镇海区政府通过制定《镇海区政府机关和工作人员信用度考评条款》和《镇海区政府机关和工作人员失信责任追究暂行办法》，用信用档案等考评方法，将考评结果与本人年度考核工作挂钩，接受公众的监督。

信用的经济学思考

信用这个词对于中国人来说，并不陌生。俗语说：“天行信四季有时，地行信万物生，人行信天地宽”。孔老夫子曾说：“民无信不立。”从小，我们也曾背诵《论语》中的名句：“吾日三省吾身：为人谋取而不忠乎？与朋友交而无信乎？传无习乎？”

忠信自古以来就受到世人的重视。现今的市场经济更需要诚信。信用，是他人对本人在道德、经济上的一种信赖。

但是我国经济体制在从计划经济向市场经济转型的过程中，由于相关立法的缺失，失信行为层出不穷。所有经济领域的信用缺失行为，都是违法行为，只是程度不同而已。有的是一般违法行为，有的是犯罪行为，有的是民事违法行为，有的是刑事违法行为，有的是行政违法行为。

社会信用体系建设包括了法律、道德等社会多层面的建设。对于现代市场经济来说，再造信用也需要一些手段，特别是应该建立真正的利益导向机制，使得重合同、守信用的人能从中受益。以此形成良性循环，推动整个社会信用氛围的建立。

保护守信者的一种途径是要建立严格的法律惩罚制度。法学研究者认为，因为法律上惩罚程度的不够，才导致了失信行为的一再发生。很多人都在感叹“做好人难”。

社会信用建设的制度经济学意义在于，这是降低交易成本、实现社会变迁的一个途径。

制度经济学是20世纪60、70年代，当越来越多的作者发现了制度在经济分析中的重要性之时而得名的学科。交易费用理论和制度变迁理论是制度经济学的一个重要理论。一定的制度必须提高经济效率，否则旧的制度将会被新的制度所取代。

而制度变迁理论在于，技术的革新固然为经济增长注入了活力，但人们如果没有制度创新和制度变迁的冲动，并通过一系列制度（包括产权制度、法律制度等）构建把技术创新的成果巩固下来，那么人类社会长期经济增长和社会发展是不可设想的。

制度变迁的原因之一就是相对节约交易费用，即降低制度成本，提高制度效益。所以，制度变迁可以理解为一种收益更高的制度对另一种收益较低的制度的替代过程。而IT在这一过程中正在成为一种有用的工具。

12万元

国家税务总局4月12日宣布，截至4月2日，中国首次年所得超过12万元的个人所得税自行纳税申报工作结束。全国各地税务机关共受理自行纳税申报人数接近163万，达到1628706人。在这些人群中，2006年个人所得税申报年所得总额为5150亿元，已缴税额791亿元，补缴税额19亿元，人均申报年所得额316227元，人均缴税额49733元。

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